01、銀行承兌匯票貼現(xiàn)的基本概念

銀行承兌匯票貼現(xiàn)，簡而言之，就是企業(yè)持有的遠(yuǎn)期匯票在到期前，通過貼現(xiàn)市場轉(zhuǎn)讓給受讓人，受讓人在扣除貼現(xiàn)利息后，將票款支付給企業(yè)。此外，銀行也會(huì)購買未到期的票據(jù)，這同樣屬于貼現(xiàn)業(yè)務(wù)范疇。在貼現(xiàn)過程中，銀行和貨幣金融服務(wù)機(jī)構(gòu)都可能參與其中。通常，本地銀行的貼現(xiàn)費(fèi)用相對較高，因此，為了降低貼現(xiàn)成本，企業(yè)會(huì)選擇通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行代理貼現(xiàn)，這樣不僅手續(xù)更為簡便，還能享受到較低的貼現(xiàn)利率。

接下來，我們將深入了解銀行承兌匯票貼現(xiàn)的具體程序。

? 貼現(xiàn)定義與參與方

從驗(yàn)證匯票到通過大額支付系統(tǒng)劃款，整個(gè)貼現(xiàn)過程主要包括查詢驗(yàn)證、劃款、確認(rèn)到賬及最終交易成功四個(gè)步驟。

首先，需要查詢并驗(yàn)證企業(yè)已經(jīng)背書完成的匯票。

接著，我公司會(huì)通過大額支付系統(tǒng)進(jìn)行劃款操作。

企業(yè)確認(rèn)款項(xiàng)已經(jīng)到賬后，即可進(jìn)行收票環(huán)節(jié)。

，完成以上步驟后，交易即告成功。

? 貼現(xiàn)流程簡介

貼現(xiàn)，是指票據(jù)貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)以完全背書的方式，購買企業(yè)持票人能證明其合法取得、具備真實(shí)交易背景且尚未到期的銀行承兌匯票的業(yè)務(wù)行為。在辦理貼現(xiàn)時(shí)，需攜帶銀行承兌匯票的原件及復(fù)印件、公司法人章、財(cái)務(wù)章，以及公司委派代人的身份證原件和名片。隨后，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)將正式受理。

02、貼現(xiàn)申請與審查流程

? 申請步驟與所需文件

持票人需向其開戶行提出銀行承兌匯票貼現(xiàn)的申請。銀行的市場營銷崗位客戶經(jīng)理會(huì)結(jié)合持票人提出的業(yè)務(wù)類型及銀行的貼現(xiàn)政策，來決定是否接受該業(yè)務(wù)申請。

在決定受理后，銀行客戶經(jīng)理將根據(jù)持票人的業(yè)務(wù)類型、期限以及票面情況，結(jié)合本行制定的業(yè)務(wù)利率，向持票人作出報(bào)價(jià)。

持票人接受報(bào)價(jià)后，銀行將正式開始處理業(yè)務(wù)，并通知持票人準(zhǔn)備所需資料。這些資料包括：營業(yè)執(zhí)照副本或正本復(fù)印件、企業(yè)代碼證復(fù)印件（僅需在首次辦理時(shí)提供）、經(jīng)辦人授權(quán)申辦委托書、經(jīng)辦人身份證原件及復(fù)印件、貸款卡原件及復(fù)印件、預(yù)留印鑒卡、貼現(xiàn)申請書、貼現(xiàn)憑證、銀行承兌匯票票據(jù)正反面復(fù)印件以及票據(jù)一手背書的復(fù)印件等。

? 詳細(xì)審查步驟

銀行需對包括資格類文件和票據(jù)在內(nèi)的多種資料進(jìn)行詳細(xì)審查，確保真實(shí)性和合法性，這一過程可能涉及多級審核和審批。

清算崗位會(huì)依據(jù)承兌行所確定的查詢方式來進(jìn)行操作。若票據(jù)屬于本行，則會(huì)在系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行網(wǎng)上查詢；若屬于他行，則會(huì)填寫一式三聯(lián)的銀行承兌匯票查詢書，并通過交換系統(tǒng)向承兌行查詢票據(jù)的真實(shí)性。

收到會(huì)計(jì)結(jié)算部門提供的承兌人查復(fù)書后，市場營銷崗位會(huì)進(jìn)行電話復(fù)查，核對匯票的票面要素。確認(rèn)無誤后，會(huì)通知貼現(xiàn)企業(yè)攜帶所需資料和已背書完整的承兌匯票前來辦理業(yè)務(wù)。

客戶經(jīng)理將進(jìn)行票面初審，檢查銀行承兌匯票的背書是否完整。審核完畢后，客戶經(jīng)理會(huì)填寫票據(jù)收執(zhí)，并陪同客戶將匯票移交給票據(jù)審核崗位。

? 資格類文件和票據(jù)審查

資格類文件和票據(jù)審查主要涉及審查企業(yè)的合法經(jīng)營資格及票據(jù)的真實(shí)性與完整性，審查通過后方可進(jìn)行貼現(xiàn)。

企業(yè)需提供申請人營業(yè)執(zhí)照副本或正本復(fù)印件、企業(yè)代碼證復(fù)印件等開戶資料完成開戶手續(xù)。

客戶經(jīng)理將對客戶提供的票據(jù)交易文件進(jìn)行初審，并填妥《商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請審批書》簽字確認(rèn)。營銷主管將進(jìn)行復(fù)審并在審批書中簽字。

? 貼現(xiàn)文件制作與審核

通過各項(xiàng)審查后，貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)依規(guī)范制作申請文件，確保文件完整性和準(zhǔn)確性，正式進(jìn)行貼現(xiàn)申請操作前需完成所有所需文件的審核。

03、貼現(xiàn)利率與方式

貼現(xiàn)利息是銀行在承兌匯票持票人申請貼現(xiàn)時(shí)，根據(jù)貼現(xiàn)率和承兌匯票的剩余天數(shù)來計(jì)算的。實(shí)付貼現(xiàn)金額則是匯票金額減去應(yīng)付貼現(xiàn)利息后的凈額。銀行提供多種貼現(xiàn)方式，滿足不同客戶需求。

貼現(xiàn)利息 = 票據(jù)面值 × 貼現(xiàn)率 × 貼現(xiàn)期。

對于帶息票據(jù)，貼現(xiàn)利息的計(jì)算公式則為：貼現(xiàn)利息 = 票據(jù)到期值 × 貼現(xiàn)率 × 貼現(xiàn)天數(shù) / 360。

04、貼現(xiàn)金融服務(wù)的發(fā)展

由于銀行貼現(xiàn)開戶耗時(shí)及額度限制，貼現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)興起，為企業(yè)提供便捷、利率優(yōu)惠的貼現(xiàn)服務(wù)，得到廣泛應(yīng)用。這些機(jī)構(gòu)通過在不同銀行開設(shè)多個(gè)貼現(xiàn)戶，確保充足的貼現(xiàn)額度，從而獲得銀行的優(yōu)惠貼現(xiàn)利率，并能隨時(shí)提供貼現(xiàn)服務(wù)，深受企業(yè)歡迎。