銀行承兌匯票貼現(xiàn)率根據(jù)銀行，票據(jù)種類不同而改變。就比如：100萬以上的有月息的按照3.5%到3.87%貼現(xiàn)率計算，大額電子銀行承兌匯票貼現(xiàn)率為3.73%-3.98%，各銀行不一樣。

銀行承兌匯票成為除銀行轉賬外較普遍的結算方式之一，但受制于現(xiàn)行《企業(yè)會計準則》對現(xiàn)金流量表相關項目的定義，無法在參與交易的同時及時納入企業(yè)現(xiàn)金流量表進行確認和列報。本文結合銀行承兌匯票的特點和編制現(xiàn)金流量表的意義，淺談將銀行承兌匯票納入現(xiàn)金流量表進行確認和列報的可行性和必要性。

銀行承兌匯票在交易過程中發(fā)揮了和貨幣資金一樣的支付功能，其在企業(yè)經(jīng)營過程中代替貨幣資金參與了現(xiàn)金流是不爭的事實，但現(xiàn)行準則規(guī)定將銀行承兌匯票排除在現(xiàn)金流量表范疇之外，只有在銀行承兌匯票和貨幣資金發(fā)生轉換的時候才將其納入現(xiàn)金流量表，導致無法及時地反映企業(yè)經(jīng)營狀況和償債能力。

在經(jīng)營過程中，企業(yè)收取下游客戶背書的銀行承兌匯票時，更加關注的不是這家企業(yè)本身的行業(yè)地位和實力規(guī)模，而是銀行承兌匯票的出票銀行，實力雄厚、兌付信用強的銀行作為承兌銀行簽出的銀行承兌匯票，流通性更強、交易風險更低、貼現(xiàn)成本相對更低。